114
TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP
được tiến hành theo mô hình, mới thực hiện dựa
trên kinh nghiệm của lãnh đạo và thực tế phát sinh,
dẫn đến nhiều đơn vị c lượng tiền mặt lớn tồn quỹ
kéo dài qua nhiều kỳ kế toán liên tiếp. Việc duy trì
lượng tiền mặt lớn ở quỹ để một phần cấp tiền mặt
cho các đội thi công ở công trường mua vật tư nhỏ
lẻ khi cần thiết, song đối với tồn quỹ quá nhiều ở
văn phòng công ty thì cần c ngay biện pháp xử lý
và xác định nguyên nhân để không ảnh hưởng đến
hiệu quả sử dụng vốn.
Tại một số công ty, trong quá trình quản trị
tiền, vẫn chưa chủ động lập và thực hiện kế hoạch
lưu chuyển tiền tệ hàng tháng, từ đ gây kh khăn
cho DN theo dõi đảm bảo cân đối thu chi tiền mặt.
Từ đ , chưa thấy được mức thặng dư hay thâm
hụt ngân quỹ hàng tháng để c các biện pháp cân
bằng thu chi ngân quỹ, xử lý trả các khoản vay
của ngân hàng, các khoản nộp cho ngân sách…
hay dùng để đầu tư vào những công việc mang
lại doanh lợi cho DN.
Một số khuyến nghị
Thực trạng trên đặt ra yêu cầu quản trị tiền cần
phải ngày càng chặt chẽ. Trong đ , việc quản trị vốn
bằng tiền quan trọng nhất là việc xác định đúng mức
dự trữ tiền mặt hợp lý để đáp ứng các nhu cầu chi
tiêu bằng tiền mặt của DN trong kỳ; Quản lý chặt
chẽ các khoản thu chi tiền mặt; Chủ động lập và
thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng tháng,
hàng năm. Thực tiễn cho thấy, trong những năm
vừa qua, việc quản trị vốn bằng tiền ở các công ty
còn hạn chế nguyên nhân chủ yếu là do việc không
xác định được mức dự trữ tiền hợp lý và công tác
quản trị thu chi chưa đúng nguyên tắc vì vậy các
công ty cần xác định mức dự trữ tiền hợp lý.
Thực trạng quản trị tiền mặt tại các công ty
xây lắp thuộc Tổng công ty 319
Trong những năm qua, quản trị tiền mặt của các
doanh nghiệp (DN) xây lắp tại Tổng công ty 319 đã
đạt được những thành tựu nhất định như bảo đảm
nguồn tiền phục phụ thanh toán kịp thời, quản lý
chặt chẽ nguồn chi sử dụng tiền mặt theo đúng mục
đích, áp dụng quy trình ISO kịp thời phục vụ cho
công tác quản lý, trên cơ sở đ g p phần vào kết
quả sản xuất kinh doanh hàng năm của các công ty.
Việc quản trị tiền mặt của các công ty đã chỉ ra
những vấn đề quan trọng nhất là: Xác định đúng
đắn mức dự trữ tiền mặt hợp lý để đáp ứng các nhu
cầu chi tiêu bằng tiền mặt của DN trong kỳ; Quản
lý chặt chẽ các khoản thu chi tiền mặt; Chủ động lập
và thực hiện kế hoạch lưu chuyển tiền tệ hàng năm.
Trên thực tế, c những giai đoạn việc xác định
mức dự trữ tiền mặt hợp lý của các công ty chưa
Ảnhhưởngcủahoạtđộngxâylắpđếnquảntrịtiềnmặt:
TừthựctiễncáccôngtyxâylắpthuộcTổngCôngty319
ThS. Hà Quốc Thắng *
Đối với các doanh nghiệp xây lắp, quản trị dòng tiền có vai trò rất quan trọng, bởi đây thường là doanh
nghiệp có nguồn vốn lớn, nhu cầu sử dụng vốn cao do việc đầu tư máy móc trang thiết bị thi công lớn,
nguồn vốn lưu động bảo đảmmua dự trữ nguyên vật liệu nhiều do thời gian thi công dài, giá trị công
trình lớn và thường có mùa vụ nhu cầu cao như mùa khô.
Từ khóa: Quản trị tiền mặt, dòng tiền, tài chính, công ty xây lắp
For the construction companies, currency
flow management has a crucial role as they
usually have large capital sources, high
capital and working capital demand, long-
term investment and large utility value.
Keywords: Cash management, currency flow, finance,
construction companies
Ngày nhận bài: 15/1/2018
Ngày hoàn thiện biên tập: 3/2/2018
Ngày duyệt đăng: 6/2/2018
*Email:
