TÀI CHÍNH -
Tháng 12/2017
85
quy định, chính sách tín dụng đã bao gồm khá toàn
diện các nội dung cần thiết mà các ngân hàng cần
thực hiện trong quá trình phê duyệt tín dụng.
Triển khai thực hiện mô hình cấp tín dụng và
quản lý RRTD tập trung: Một trong những nguyên
tắc quản lý RRTD theo Hiệp ước Basel II nhằm thực
hiện quá trình cấp tín dụng lành mạnh trên nguyên
tắc phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận
tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê
duyệt tín dụng.
Trên giác độ quản lý RRTD có thể thấy, mô hình
tổ chức cấp tín dụng của BIDV có những bước tiến
đáng kể. Từ mô hình cấp tín dụng phân tán trên cơ
sở ủy quyền phán quyết tín dụng cho các chi nhánh
ở mức khá cao, BIDV đã chuyển đổi mô hình tổ chức
bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống theo mô hình
cấp tín dụng tập trung, đảm bảo nguyên tắc phân
tách độc lập giữa bộ phận quan hệ khách hàng với
bộ phận thẩm định và bộ phận phê duyệt, quyết định
cấp tín dụng; quản lý thống nhất từ cấp trụ sở chính
xuống chi nhánh, giảm thấp mức ủy quyền phán
quyết đối với các chi nhánh. Đây là bước đi quan
trọng để BIDV tiệm cận với mô hình hoạt động ngân
hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng
một khung quản lý rủi ro vững chắc, cân bằng giữa
lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được
Thành lập và phát huy vai trò của bộ phận kiểm
tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội
bộ được thành lập và luôn tồn tại song song với các
hoạt động cấp tín dụng tại ngân hàng. Hiện nay, mô
hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ của BIDV được thiết
lập theo chiều dọc. Tại trụ sở chính, phòng kiểm tra,
kiểm soát nội bộ thực hiện tham mưu, giúp việc Ban
lãnh đạo về công tác giám sát, kiểm tra, kiểm soát
việc tuân thủ quy định của pháp luật và hệ thống
quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nội bộ nhằm
phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các tồn tại
trong mọi hoạt động nghiệp vụ của các phòng, ban
trụ sở chính và các chi nhánh. Đây cũng là bộ phận
đầu mối thực hiện thu thập các biên bản kiểm tra,
kiểm soát của các bộ phận cấp dưới để tổng hợp và
báo cáo Ban lãnh đạo. Phòng Kiểm tra kiểm soát nội
bộ khu vực là một bộ phận thuộc Phòng kiểm tra
kiểm soát nội bộ tại Trụ sở chính thực hiện các chức
năng kiểm tra giám sát tại các đơn vị trong hệ thống
thuộc khu vực phụ trách.
Như vậy, mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại
BIDV khá chặt chẽ, với 3 vòng kiểm soát, từ nội bộ
chi nhánh đến các cấp cao hơn. Điều này giúp cho
công tác quản lý RRTD được thực hiện một cách
toàn diện hơn. Thực tế cho thấy, hoạt động của các
bộ phận kiểm tra trong thời gian qua khá hiệu quả,
đã phát hiện nhiều trường hợp vi phạm nghiêm
trọng của các đơn vị, các vi phạm có khả năng mất
vốn, các rủi ro tiềm ẩn, để từ đó có biện pháp cảnh
báo và xử lý tín dụng kịp thời để hạn chế RRTD.
Về công tác dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng
Năm 2016, BIDV đã hoàn thành và đưa vào triển
khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới cùng
chương trình phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi
ro, qua đó đáp ứng tốt hơn đối với các yêu cầu về
việc phân loại nợ và trích lập dự phòng được quy
định theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN của NHNN,
đồng thời, tạo bước quan trọng trong việc thu thập
các dữ liệu cần thiết để tiến tới xây dựng mô hình
định lượng RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế (Basel II).
Ngoài ra, BIDV đã từng bước áp dụng các kỹ thuật
giảm thiểu RRTD đối với khách hàng như: Thế chấp
tài sản bảo đảm, bảo lãnh của bên thứ ba. Đối với việc
nhận bảo lãnh, BIDV đánh giá phạm vi bảo lãnh trong
mối quan hệ với mức độ tín nhiệm, năng lực pháp lý
và tiềm lực của bên bảo lãnh. Chỉ những bảo lãnh chắc
chắn mới được chấp nhận để bảo đảm cho khoản tín
dụng. Các bên liên quan cần có các quy định để đảm
bảo hiệu lực thực thi của các hợp đồng bảo lãnh; Các
tài sản bảo đảm cũng thường xuyên được rà soát, đánh
giá, định giá lại giá trị để xác định mức cấp tín dụng
phù hợp và yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản cũng
như có ứng xử tín dụng thích hợp. Ngoài ra, BIDV còn
thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản để
tiếp nhận tài sản thế chấp, cầm cố, bảo lãnh; định giá
tài sản đảm bảo và hỗ trợ ngân hàng trong công tác
phát mại và bán đấu giá tài sản.
Tài liệu tham khảo:
1. Các rủi ro bên trong và bên ngoài (2016) investor.bidv.com.vn/Upload/
AnnualReport/2016/BIDV/risks.pdf;
2. BIDV – Ngân hàng đi đầu áp dụng mô hình quản trị tiên tiến (2017):
-
tri-tien-tien/c/22857155.epi;
4. Kim, D. and A. M. Santomero. (1988). Risk in banking and capital regulation.
Journal of Finance, 43, 1219-1233;
5. Avery, R. B. and A. B. Berger. 1991. Riskbased capital and deposit insurance
reform. Journal of Banking and Finance, 15 (4-5) (September), 847-74.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV
đã đáp ứng các điều kiện về xây dựng hệ thống
xếp hạng tín dụng nội bộ của NHNN. Đây là
một bước đi mới, tiếp cận từng bước với việc
đo lường và tính toán rủi ro theo Hiệp ước Basel
II (theo phương pháp tiếp cận xếp hạng nội bộ).
