TÀI CHÍNH -
Tháng 5/2017
97
Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu (CAR) vẫn là 8% của tổng
tài sản có rủi ro như Basel I. Tuy nhiên, rủi ro được tính
toán theo 3 yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt
như: Rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành (hay rủi ro hoạt
động) và rủi ro thị trường.
Trụ cột thứ II:
Liên quan tới việc hoạch định chính
sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho các nhà hoạch
định chính sách những “công cụ” tốt hơn so với Basel
I. Trụ cột này cũng cung cấp một khung giải pháp cho
các rủi ro mà ngân hàng đối mặt như: Rủi ro hệ thống,
rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản
và rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại dưới cái tên
rủi ro còn lại. Tóm lại, Basel II nhấn mạnh các nguyên
tắc rà soát, giám sát sau:
(i) Các ngân hàng cần phải có một quy trình đánh
giá được mức độ đầy đủ vốn nội bộ theo danh mục rủi
ro và phải có được một chiến lược đúng đắn nhằm duy
trì mức vốn đó.
(ii) Các giámsát viên nên rà soát và đánh giá việc xác
định mức độ vốn nội bộ và chiến lược của ngân hàng,
cũng như khả năng giám sát và đảm bảo tuân thủ tỷ lệ
vốn tối thiểu; Giám sát viên nên thực hiện một số hành
động giám sát phù hợp nếu họ không hài lòng với kết
quả của quy trình này.
(iii) Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy
trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định.
(iv) Giám sát viên nên can thiệp ở giai đoạn đầu để
đảm bảo mức vốn của ngân hàng không giảm dưới
mức tối thiểu theo quy định và có thể yêu cầu sửa đổi
ngay lập tức nếumức vốn không được duy trì trênmức
tối thiểu. Theo nghiên cứu của Ngân hàng Thanh toán
quốc tế (BIS), khi tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tăng từ 7%
lên 8% thì xác suất xảy ra khủng hoảng ngân hàng giảm
đi khoảng 25-30%.
Trụ cột thứ III:
Các ngân hàng cần phải công
Tổng quát về Basel II
Năm 1988, Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã
giới thiệu khung rủi ro tín dụng (Basel I) xác định các
tiêu chuẩn về vốn để hạn chế rủi ro kinh doanh của
các ngân hàng và tăng cường hệ thống tài chính. Để
đáp ứng các yêu cầu của phát triển liên tục trong ngành
Ngân hàng, các quy định này đã được sửa đổi và vào
tháng 6/2004, một hiệp ước về vốn mới (Basel II) được
ban hành. Mục tiêu hướng đến của Basel II là nâng cao
chất lượng và sự ổn định của hệ thống ngân hàng quốc
tế; Tạo lập và duy trì một sân chơi bình đẳng cho các
ngân hàng hoạt động trên bình diện quốc tế; Đẩy mạnh
việc chấp nhận các thông lệ nghiêmngặt hơn trong lĩnh
vực quản lý rủi ro…Nhằm đạt được các mục tiêu này,
Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường với các trụ cột
chính cho phiên bản Basel II:
Trụ cột thứ I:
Liên quan tới việc duy trì vốn bắt buộc.
Tác độngvà lộtrình
củaviệc áp dụng chuẩnmực Basel II tại Việt Nam
ThS. Ngô Văn Chiến
- Ngân hàng Quân đội - Chi nhánh Ninh Bình
Việc các ngân hàng thương mại Việt Nam áp dụng tiêu chuẩn Basel II là một xu thế tất yếu và bắt
buộc khi Việt Namhội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới. Thực tế đã chứng minh, chuẩnmực
Basel II là giải pháp tối ưu để các ngân hàng thương mại trụ vững trước những biến động khó lường
của thị trường tài chính. Với Basel II, mọi rủi ro đều phải được lượng hóa bằng con số cụ thể và con
số này sẽ chỉ ra rằng ngân hàng cần bao nhiêu vốn để có thể bù đắp rủi ro.
Từ khóa: Basel II, ngân hàng thương mại, thị trường tài chính, tỷ lệ an toàn vốn
It is an indispensable and compulsory
trend for Vietnamese commercial banks to
apply Basel II when Vietnam integrates
into the world economy. In fact, the Basel II
standard is the best solution for commercial
banks to stand up to unpredictable changes in
the financial market. For Basel, all risks must
be quantified by the specific number and this
number will show how much capital the bank
needs to cover the risk.
Keywords: Basel II, commercial banks, financial
markets, capital adequacy ratio
